Принятые сокращения К читатетю Предисловие
Раздел I ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ТЕОРИИ НАЛОГОВОГО ПРАВА
Глава . Понятие и роль налогов
Социально-экономические предпосылки развития налогового права Налоги и другие виды государственных доходов Юридическое определение налога Понятия пошлины и сбора
Функции налога
Глава . Видь! налогов
О значении классификации налогов
Персональные и пообъектные налоги
Прямые и косвенные налоги
Раскладочные и количественные налоги
Закрепленные и регулирующие налоги
Государственные и местные налоги
Общие и целевые налоги
Регулярные и разовые налоги
Глава . Принципы налогообложения
Развитие принципов налогообложения
Понятие и правовое значение основных (конституционных) принципов налогообложения и сборов
Классификация основных принципов налогообложения и сборов
Основные принципы налогообложения и сборов,
обеспечивающие реализацию и соблюдение основ конституционного строя
Основные принципы налогообложения и сборов,
обеспечивающие реализацию и соблюдение прав и свобод
налогоплатечыциков
Основные принципы налогообложения и сборов,
обеспечивающие реализацию и соблюдение начал федерализма
Глава . Элементы юридического состава налога
Понятие и правовое значение лемснтов юридического состава налога
С\бт>ект натогообложения
Понятие субъекта налогообложения
Виды с\\'бъектов налогообложения
Налоговый статус физических лиц
Налоговый статус юридических лиц
Объект и предмет налогообложения Масштаб налога и налоговая база
Объект и предмет налогообчожения
Налоговая база и масштаб налога
Источник налога
Преде ты налоговой юрисдикции государства
Налоговый период
Методы учета базы налогообложения Единица налогообложения Тариф ставок
Ставка налога
Метод налогообложения Налоговые льготы
Понятие налоговых льгот
Виды налоговых льгот Порядок исчисления налога
Лица, исчисляющие налог
Методы исчисления налога
Способы сроки и порядок уплаты налога
Уплата налога по декларации
Уплата налога > источника дохода
Кадастровый способ уптаты налога
Сроки уплаты налога
Порядок уплаты напога
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
Раздел II НАЛОГОВЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ
Глава . Понятие и общие характеристики налоговых правоотношений
Понятие налоговых правоотношений
Признаки налоговых правоотношений
Глава . Объекты налоговых правоотношений
Экономическая деятельность и налогообложение
Бухгалтерский учет и налогообложение
Особенности определения налоговых последствий экономической деятельности
Проблемы разграничения налоговых и смежных с ними отношений
Глава . Участники налоговых правоотношений
Налогоплательщики
Основные права и обязанности налогоплательщиков Иные участники налоговых правоотношений Налоговые агенты
Представите аи налогоплательщиков и налоговых агентов
Сборщики налогов и сборов
Лица, обязанные контролировать правитьность исчисления
и полноту уплаты налогов и сборов
Лица, обязанные информировать налоговые органы о фактах,
существенных для налогообложения
Лица, обязанные представлять налоговым органам данные,
необходимые для исчисления налога
Лица, обязанные представлять налоговым органам данные,
необходимые для организации налогового контроля
Лица, обязанные оказывать содействие налоговым органам
в проведении мероприятий налогового контроля
(процессуальные лица)
Банки
Налоговые консультанты
Вопросы для самостоятельного изучения
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
Раздел III ИСТОЧНИКИ НАЛОГОВОГО ПРАВА
Глава . Налоговое законодательство
Понятие и виды источников налогового права
Понятие налогового законодательства
Особенности законодательного установления налогов и сборов
Действие актов налогового законодательства во времени
Порядок внесения изменений в законодательство о налогах
и сборах
Толкование законодательства о налогах и сборах
Состав налогового законодательства
Кодификация налогового законодательства
Глава . Дополнительные источники налогового права
Подзаконные нормативные правовые акты
Решения органов конституционной юстиции Акты судебных органов
Международные договоры в системе источников налогового права Российской Федерации
КонтрОЬНые тесты
Список рекомендуемой литературы
Раздел FV
СИСТЕМА НАЛОГОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Глава 0. Определение и общие характеристики системы налогов
Глава . Основные налоги, взимаемые в Российской Федерации
Налоги уплачиваемые физическими лицами
Налог на доходы физических лиц
Налоги на имущество физических чии
Налог на имущество переходящее в порядке наследования
или дарения Налоги, уплачиваемые юридическими лицами
Налог на прибыль
Налог на имущество предприятии
Налог на операции с ценными бумагами
Налоги, уплачиваемые и физическими, и юридическими лицами Налог на добавленную стоимость
Акцизы
Налоги, поступающие в дорожные фонды
Упрощенная система налогообтожения Налог
на вмененный доход
Налог с продаж
Земельный налог
Единый социальный налог (взнос) в государственные внебюджетные
фонды Единый сельскохозяйственный налог
Налог на добычу полезных ископаемых
Вопросы для самостоятельного изучения
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
Раздел V НАЛОГОВЫЙ ФЕДЕРАЛИЗМ
Глава . Правовые основы налогового федерализма
Принципы распределения налогов по уровням управления
Формы распределения налогов между бюджетами различных уровней
Глава . Конституционные основы системы налогов в Российской Федерации
Единство системы налогов
Полномочия Федерации и субъектов Федерации по определению
УСЛОВИЙ взимания региональных налогов
Глава . Конституционный принцип единства налоговой политики
Формы реализации принципа единства налоговой политики
Выявление нарушений единства налоговой политики
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
Раздел VI ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
Глава . Понятие международного налогового права
Иностранный элемент в налоговых отношениях
Предмет международного налогового права
Материально-правовые и коллизионные нормы международного налогового права
Источники международного налогового права
Виды международных налоговых соглашений
Инкорпорация международных налоговых сопашений
О юридической сиче международных налоговых
соглашении
Международные соглашения и налоговое бремя
Режимы налогообложения субъектов иностранного права
Национальный режим
Режим недискриминации
Режим наибольшего благоприятствования
Режим взаимности
Глава . Правовое регулирование налоговых отношений с иностранным элементом
Принцип территориальности в международном налоговом праве
Территориальная принадлежность объекта налогообложения
Постоянное представительство
Понятие постоянного представительства
Формы постоянных представитепьств
Постоянная (фиксированная) база
Глава . Международное многократное налогообложение
Причины возникновения многократного налогообложения
Способы устранения многократного налогообложения
Унификация налоговых систем
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
Раздел VII ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЯ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
Глава . Основания, виды и принципы ответственности за нарушения налогового законодательства
Понятие и виды юридической ответственности за нарушения
налогового законодательства IS Принципы юридической ответственности за нарушения налогового
законодательства Ч Понятие и особенности нарушении законодательства о налогах
и сборах
Объект нарушения налогового законодательства
Объективная сторона нарушения налогового
законодательства
^ Субъект нарушения налогового законодательства
Субъективная сторона нарушения налогового
законодательства
Освобождение от ответственности за нарушения
законодательства о налогах и сборах
Система и составы нарушении законодательства о налогах и сборах Правонарушения против системы налогов
Пранонар\шеиия против прав и свобод
Непоготате лыли ков Правонар\ш(-ния против системы гарантии выпслнсния
обязанностей налогоплателыдика
Правонар\шения против исполнения доходной части
бюджетов
Правонар\шения против контрольных функции налоговых
органов
Правонармиенил против порядка ведения бухгалтерского
учета составления и представления vxrajTrepcKon
и налоговой отчетности
Правонарушения против обязанности по уплате налогов
Глава Уголовная ответственность за налоговые преступления
Роль \головной ответственности за уклонение от уплаты налогов Ответственность за налоговые преступления по законодательству Российской Федерации
Объект налоговых преступлении
Объективная сторона налоговых прсступтснии
Субъективная сторона налогового преступления
Уголовная ответственность за \клонение от налогов и незаконное
предпринимательство Особенности рассмотрения дел о налоговых преступлениях
и назначение наказаний
Борьба с налоговыми преступлениями за рубежом
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
Раздел VIII КОНТРОЛЬ И УПРАВЛЕНИЕ В НАЛОГОВОЙ СФЕРЕ
Глава 0. Налоговые органы
0 История развития форм налогового контроля
0 Правовая база деятельности налоговых органов
0 Организация деятельности налоговых органов
0 Функции права и обязанности налоговых органов 0 Полномочия по \чету налогоплательщиков 0 Полномочия по налоговому контролю 0 Ч Полномочия по взысканию сумм налогов пеней
и штрафов
Полномочия в сфере контроля за наличным денежным обращением
Ответственность налоговых органов и их должностных лиц
Олветственность налоговых органов
Ответственность должностных чиц налоговых органов
Глава . Полномочия Минфина России в налоговой сфере
Финансовые органы понятие задачи цели
Система и структура финансовых органов
Полномочия Министерства финансов Российской Федерации
в налоговом сфере Полномочия органов Федерального казначейства в сфере
налогообтожения
Глава Таможенные органы как участники налоговых правоотношений Глава . Государственные внебюджетные фонды
Глава . Участие правоохранительных органов в натоговых отношениях
Правоохранительные органы роль в налоговой системе Нормативная основа участия правоохранительных органов
в налоговых отношениях Структура правоохранительных органов - участников налоговых
отношений
Полномочия правоохранительных органов в налоговой сфере
Права по обнаружению налоговых преступлении и иных
нарушении налогового законодательства Права по пресечению налоговых преступлений и иных
нарушении налогового законодательства Права по расследованию налоговых преступлении Права по расследованию преступлений в сфере экономики Права по реагированию на выявленные нарушения
налогового законодательства Права на применение мер принуждения
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
Раздел IX ЗАЩИТА ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ
Глава Способы защиты прав налогоплательщиков
Защита прав налогоплательщиков в административном порядке
Защита прав налогоплательшиков в судебном порядке
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
Раздел X НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
Глава Правовые основы налогового планирования
Понятие налогового планирования
Способы налогового планирования
Этапы налогового планирования
Пределы налогового планирования
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
Ответы к контрольным тестам